您好，一、股東資格的認定標(biāo)準(zhǔn)1、在股權(quán)原始取得的前提下，未到工商局登記備案的修改后公司章程，效力如何?析：審核該公司章程是否經(jīng)過代表2/3以上表決權(quán)的股東同意變更，如經(jīng)過同意變更，則在公司內(nèi)部產(chǎn)生效力，不產(chǎn)生對抗公司外部的效力。2、股權(quán)能否轉(zhuǎn)為債權(quán)?能否由控股股東和某股東簽訂退股，即轉(zhuǎn)為借款關(guān)系，將股權(quán)關(guān)系轉(zhuǎn)為債權(quán)?析：不能，如未經(jīng)減資或內(nèi)部股東會決議，通知債權(quán)人等法定程序，直接將股權(quán)轉(zhuǎn)為債權(quán)關(guān)系，將導(dǎo)致股東可以隨便退股，不利于公司內(nèi)外部的穩(wěn)定。3、在原始取得的情況下，公司設(shè)立時即取得股權(quán)與公司成立后通過增資擴股取得的股權(quán)，工商登記備案對章程效力的影響?析：前者具備發(fā)起人出資、章程、股東名冊，到工商登記備案后取得股東資格，此時工商登記備案是取得股東資格的生效條件，不備案，章程無效。后者涉及出資是否為取得股東資格的必備條件?出資是實質(zhì)條件，目前分實繳出資、認繳出資。主流觀點以形式要件為主。形式要件即股東會決議、出資證明書、股東名冊、修改章程等，只要能證明其是股東即可。此時修改后的公司章程未登記備案的，對內(nèi)有效，不能否認章程中記載的股東的資格，登記備案僅是對抗效力。4、繼受取得股權(quán)中，有償股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，受讓人何時取得股權(quán)，即何時承擔(dān)股東的權(quán)利義務(wù)?析：目前有意思主義、形式主義的不同觀點。主流觀點為形式主義，即登記生效主義，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效不代表股權(quán)變動，需記載于股東名冊，工商登記備案，或者提供變更的章程、存在股東會決議、以股東身份參與股東會等佐證時，承擔(dān)股東的權(quán)利義務(wù)。5、特別提示①公司負有向受讓人變更工商登記、記載于股東名冊的義務(wù)。②轉(zhuǎn)讓人負有向公司通知股權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜的義務(wù)。③如發(fā)生糾紛，受讓人可以公司為被告提起訴訟，如轉(zhuǎn)讓人未完全履行轉(zhuǎn)讓合同，則可以公司和轉(zhuǎn)讓人為被告，而僅以轉(zhuǎn)讓人為被告提起訴訟，可能訴訟主體存在問題。④關(guān)于公司內(nèi)部事務(wù)上，如股東名冊和工商登記不一致，以股東名冊為準(zhǔn);外部事宜，如股東名冊和工商登記不一致，應(yīng)以公示公信原則，以工商登記為準(zhǔn)。二、瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓1、瑕疵出資是否認可其股東資格?瑕疵股權(quán)能否轉(zhuǎn)讓?析：以形式主義認可其股東資格。此時轉(zhuǎn)讓瑕疵股權(quán)屬于有權(quán)處分，即不適用善意取得制度。2、瑕疵股權(quán)受讓人能否取得股東資格，是否應(yīng)承擔(dān)股東義務(wù)?析：主要存在有效、無效、可撤銷學(xué)說，主流觀點是先分析受讓人的主觀狀態(tài)，后確認有效或可撤銷。如受讓人知道或應(yīng)當(dāng)知道受讓的股權(quán)存在瑕疵，自甘冒險，則該股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同屬于有效合同，受讓人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。如受讓人被欺詐或從常理認為其不可能知道的，則屬于可撤銷合同。3、瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓后轉(zhuǎn)讓人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任?析：①對公司，應(yīng)補足出資。因出資是股東法定義務(wù)，故不享有訴訟時效抗辯。未及時補足，可通過股東會決議，解除其股東資格。如公司大股東擁有2/3以上表決權(quán)，則因其屬于利害關(guān)系人，應(yīng)不參與該股東會決議(實踐中能否實現(xiàn)，需視具體情況而定)?？蓪﹁Υ贸鲎尮蓶|權(quán)利進行限制。如在章程中或股東會決議，限制其股權(quán)收益權(quán)、清算解散時剩余財產(chǎn)分配權(quán)、新增股份時限制其優(yōu)先認購的權(quán)利等。②對其他股東而言，應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。③對受讓人，應(yīng)承擔(dān)買賣瑕疵擔(dān)保責(zé)任。④對公司債權(quán)人而言，債權(quán)人可要求該股東在瑕疵出資的本息范圍內(nèi)對公司不能清償?shù)膫鶆?wù)承擔(dān)補充賠償責(zé)任。4、瑕疵股權(quán)轉(zhuǎn)讓后受讓人應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任?析：如受讓人為善意的，不知或不應(yīng)知道受讓股權(quán)有瑕疵的，受讓人不承擔(dān)責(zé)任。如受讓人知道有瑕疵還受讓的，則其應(yīng)和瑕疵股權(quán)的轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)連帶責(zé)任。5、能否對瑕疵股權(quán)受讓人的股權(quán)設(shè)置限制(如利益分配、財產(chǎn)有限分配等權(quán)利)?析：依據(jù)后手取得的權(quán)利不能大于前手的理論基礎(chǔ)，可以追及至受讓人，但受讓人可不對其他股東承擔(dān)違約責(zé)任。三、股東名實不符時的股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛1、特別提示①隱名和顯名股東的關(guān)系，可參考信托關(guān)系，依據(jù)信托原理來處理。②顯名股東根據(jù)外觀條件，推定為股東。③顯名股東取得了名義上的股權(quán)，但其股權(quán)受到一定的限制，特別是其股權(quán)處分權(quán)。④隱名股東不享有顯名股東的法律地位，隱名股東為實際出資人或?qū)嶋H投資人，可享有股份所帶來的權(quán)益(收益權(quán)等)。2、隱名股東要求顯名，如何處理?析：欲顯名，需其他股東半數(shù)以上同意，可顯名。如其他股東事先不知道其隱名股東身份，事后也不同意顯名的，則隱名股東顯名不成?？梢罁?jù)其與顯名股東之間的協(xié)議解決。3、實際出資的隱名股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，效力如何?析：因?qū)嶋H出資人不顯示為公司股東，從外觀形式上不享有股權(quán)，不能使受讓人取得股權(quán)，公司可以股東名冊的記載或工商登記信息對抗該股權(quán)轉(zhuǎn)讓。4、顯名股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)，效力如何?是否為有權(quán)處分?析：根據(jù)股權(quán)的外觀條件，應(yīng)為有權(quán)處分。但法律規(guī)定，可適用善意取得制度，顯名股東如未經(jīng)實際出資人同意轉(zhuǎn)股權(quán)的，可參照《物權(quán)法》第106條規(guī)定的善意取得制度。受讓人能否取得股權(quán)，取決于受讓人是否符合善意取得的構(gòu)成要件。 原問題：《股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛中存在哪些疑難問題》