出納崗位應(yīng)該是很好學(xué)的，只要你用心！
書店有很多出納方面的書，可以去選擇一本，或者請懂的人幫忙選擇一本，至于時間有幾個月就能熟悉，一邊學(xué)理論一邊實(shí)踐。
出納要記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。
下面是我收集的出納方面的知識，希望對你有幫助：

出納的工作流程：

一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。

二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。

三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。

四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。

2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發(fā)放。

出納工作細(xì)則：

工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序

失誤防范及糾正程序

現(xiàn)金收付

1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?br/>

若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章"。

多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。

3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。

不得"坐支"。

4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符

做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。
下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。

5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。

特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。

若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。

銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。
開匯兌手續(xù)。

2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。

每日下班之前填制結(jié)報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。

每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。

報銷審核

1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。

若無，應(yīng)補(bǔ)。

2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。

若有，問明原因或不予報銷。

3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

若有，應(yīng)分開貼。

4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。

若超過，應(yīng)重填。

5、大、小金額是否相符。

若不相符，應(yīng)更正重填。

6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。

若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。

7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。

若無，不予報銷。

出納工作崗位職責(zé)和工作要求
按照相關(guān)財務(wù)法規(guī)和公司財務(wù)制度，負(fù)責(zé)公司款項(xiàng)收付手續(xù)、報銷單據(jù)審核，并做好相關(guān)帳務(wù)處理。

一、 支票管理
1． 銀行票據(jù)的發(fā)放：
① 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，申請人領(lǐng)用銀行票據(jù)須填寫《支票領(lǐng)用單》，并
經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員簽署同意后，方可出具銀行票據(jù)。
若遇金額不確定的情況，應(yīng)在最高位填上“￥”標(biāo)識，以限定其最高使用額度。

② 根據(jù)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員審批的《支票領(lǐng)用單》，正
確出具銀行票據(jù)。
審核《支票領(lǐng)用單》上是否填寫齊全規(guī)范，要求填寫領(lǐng)用人、審批人、金額、收款單位、用途等。

③ 使用支票管理系統(tǒng)，填制支票或其它銀行票據(jù)，并打印出具。

2． 銀行票據(jù)的購買：
為方便公司對銀行票據(jù)的管理，購買銀行票據(jù)事先經(jīng)財務(wù)主管簽字批準(zhǔn)，每一次購買的數(shù)量限定支票為100張、其它票據(jù)為兩本。
對已購買的銀行票據(jù)要在支票管理系統(tǒng)中登記，做到有據(jù)可查，使其有可追溯性。

未用銀行票據(jù)必須鎖在財務(wù)室保險箱中。

3. 銀行票據(jù)的作廢：
對作廢的銀行票據(jù)要做到及時回收，杜絕在外單位或不相關(guān)的部門保管。

4. 銀行票據(jù)的跟蹤核銷：
為便于帳目的管理，支票及其它銀行票據(jù)出具后應(yīng)及時催回銀行票據(jù)存根和相應(yīng)發(fā)票，以便登記帳目或錄入“金蝶”財務(wù)系統(tǒng)。

5． 余款或購貨款必須經(jīng)公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的人員及資金管理
員（周瓊）審核簽字，后方可出票。

6． 支票出票后4日內(nèi)要跟蹤票根的回籠情況，對超期的要查明原因
并提醒相關(guān)業(yè)務(wù)人員及時收回。

對領(lǐng)用時金額不確定的銀行票據(jù)，在收回票據(jù)后，當(dāng)天將實(shí)際金額錄入支票管理系統(tǒng)和“金蝶”財務(wù)系統(tǒng)。

7． 銀行票據(jù)出票后，及時整理《支票領(lǐng)用單》，并與支票管理系統(tǒng)
出票記錄核對，使其一致。
每使用支票（100張、包括作廢票據(jù)）需打印出票清單，附在《支票領(lǐng)用單》中一并裝訂，經(jīng)總經(jīng)理審批后由公司統(tǒng)一保存。

8． 支票管理系統(tǒng)要每周做一次備份。

二．現(xiàn)金管理和報銷款的支付：
1. 對所有現(xiàn)金報銷的單據(jù)要審核發(fā)票的真實(shí)性，業(yè)務(wù)的合理性，金
額的正確性，檢查是否有陳平董事長簽字和經(jīng)辦人員簽字。

對不符合財務(wù)要求的報銷單應(yīng)要求報銷人重填并重新審核。
發(fā)票
涂改或嚴(yán)重缺損的應(yīng)拒絕接收。

3、 核對無誤后，按實(shí)際金額支付報銷款，并請報銷人在報銷單上簽
字，作為簽收依據(jù)。

4、 駕駛員報銷要先審核其出車記錄，查看行車時間任務(wù)、地點(diǎn)、汽
油消耗是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)（每升油行駛10-13公里）、用車人簽字。
同時其他停車費(fèi)、過路費(fèi)、汽油費(fèi)發(fā)票必須有使用人或證明人簽字證明方可報銷。

5、 交納水、電、煤、電話費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi)時，須按月按號分別做好
登記，記錄以備核查。

6、 嚴(yán)格執(zhí)行每周統(tǒng)一付款制度。

7、 為確?，F(xiàn)金的安全性，除每月發(fā)薪日外，保險箱內(nèi)現(xiàn)金總額不
得超過1萬元整。

三、工資發(fā)放：
1、每月按工資表發(fā)放工資、補(bǔ)貼等報酬。

2、對享受手機(jī)補(bǔ)貼的員工，須按其電話帳單或發(fā)票金額參照報銷，
對金額小于補(bǔ)貼金額的按發(fā)票金額實(shí)報，并要求未達(dá)到補(bǔ)貼金額的退回差額。

按照工資保密的原則，發(fā)放工資前要把相應(yīng)的內(nèi)容隱蔽，不得以
任何形式向任何人透露與其不相關(guān)的內(nèi)容。

4、發(fā)放工資時，需經(jīng)當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清，核實(shí)發(fā)放金額是否正確。

四、簽章與保險箱鑰匙的管理：
1、印簽章與支票必須分開存放，并妥善保管。

2、保險箱鑰匙必須隨身攜帶，并要分兩地存放。

定期更新保險箱密碼。

五、帳務(wù)處理：
1、每日10點(diǎn)前結(jié)算出每個銀行余額，編制銀行余款日報表并上報公司領(lǐng)導(dǎo)。

2、依據(jù)單據(jù)在“金蝶”財務(wù)系統(tǒng)中填制會計憑證，摘要欄要盡量寫完整業(yè)務(wù)相關(guān)內(nèi)容，以備日后查詢。

3、每日依部門審核ERP軟件中往來帳收付款金額的正確性。

4、每天及時登記銀行存款手工日記帳，檢查進(jìn)帳單大小寫的正確性，銀行業(yè)務(wù)章蓋是否戳蓋。

銀行日記帳與現(xiàn)金日記帳必需做到日結(jié)日清。

6、月底必須核對銀行帳，如發(fā)現(xiàn)以外支付情況必須當(dāng)場匯報公司領(lǐng)導(dǎo)。
按時填寫銀行“未達(dá)帳調(diào)節(jié)表”。

7、公司購入的固定資產(chǎn)，辦公易耗品等物品報銷時，須收回相應(yīng)的保修卡，保修單等資料并妥善保管，以備不時之需。

六、其他事項(xiàng)：
1、遇請假或出差，臨時交付其他財務(wù)人員工作時，應(yīng)以書面的方式交接工作，做好備忘記錄，當(dāng)事人雙方簽字認(rèn)可。
接班后也以書面的方式交接工作。

2、 按公司需要辦理銀行開戶或撤銷賬戶業(yè)務(wù)，及時交納各種費(fèi)用。

3、 處理公司領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的任務(wù)。

逾期應(yīng)收票據(jù)收回了部分怎么做賬-逾期應(yīng)收票據(jù)怎么處理

逾期應(yīng)收票據(jù)收回了部分怎么做賬-逾期應(yīng)收票據(jù)怎么處理 一、引言 應(yīng)收票據(jù)是企業(yè)進(jìn)行日常經(jīng)營活動時，向供應(yīng)商或客戶出具的一種擔(dān)保憑證。它是企業(yè)的一種重要財務(wù)資產(chǎn)，對于企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)和經(jīng)營活動起著舉足輕重的作用。然而，由于各種原因，企業(yè)在應(yīng)收票據(jù)到期后未能按時兌付，導(dǎo)致票據(jù)逾期。對于企業(yè)來說，逾期應(yīng)收票據(jù)的處理是一個棘手的問題。本文將為您介紹逾期應(yīng)收票據(jù)收回了部分怎么做賬以及逾期應(yīng)收票據(jù)怎么處理的相關(guān)知識，幫助您解決這一難題。 二、逾期應(yīng)收票據(jù)收回了部分怎么做賬 1. 了解票據(jù)情況 在處理......

逾期應(yīng)收票據(jù)是否應(yīng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款-逾期應(yīng)收票據(jù)是否應(yīng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款科目

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應(yīng)收票逾期了，屬于無效票據(jù)，應(yīng)轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款；對方賬務(wù)處理為，應(yīng)付票據(jù)預(yù)期，轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。笑望采納，謝謝！.企業(yè)應(yīng)收的商業(yè)承兌匯票到期,付款人違約拒絕或無力支付票款的,應(yīng)將應(yīng)收票據(jù)按票面金額轉(zhuǎn)入( ).A應(yīng)收賬款，商業(yè)承兌商業(yè)信譽(yù)，沒收到當(dāng)然是再轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款內(nèi)，打官司是100%贏的，但不一定贏錢。公司月末計提應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備，應(yīng)收票據(jù)的金額是不是應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備的計算基數(shù)公司月末計提應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備，應(yīng)收票據(jù)的金額不是應(yīng)收賬款壞帳準(zhǔn)備的計算基數(shù)。一般不對應(yīng)收票據(jù)直接計提壞賬準(zhǔn)備。對于逾期的應(yīng)收票據(jù)......

應(yīng)收票據(jù)逾期要轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款嗎-

應(yīng)收票據(jù)逾期要轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款嗎? 隨著市場的不斷發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的快速增長,應(yīng)收票據(jù)已經(jīng)成為了企業(yè)日常經(jīng)營中不可避免的一個環(huán)節(jié)。然而,由于各種原因,有些企業(yè)可能會出現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)逾期的情況。那么,應(yīng)收票據(jù)逾期后應(yīng)該怎么處理呢?本文將為您解答。 1. 應(yīng)收票據(jù)逾期后是否需要轉(zhuǎn)入應(yīng)收賬款? 應(yīng)收票據(jù)逾期后,企業(yè)應(yīng)該先與客戶進(jìn)行溝通,了解客戶的具體情況,包括客戶是否有足夠的資金償還票據(jù)、客戶是否有還款計劃等。如果客戶能夠償還票據(jù),企業(yè)應(yīng)盡快與客戶協(xié)商并簽署相關(guān)的還款協(xié)議。如果客戶無法償還票據(jù),企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際......