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發(fā)行公司債券的條件有哪些(公司債券發(fā)行方式有哪些)

2023-06-06 12:38發(fā)布

發(fā)行公司債券的條件有哪些(公司債券發(fā)行方式有哪些)

一、發(fā)行公司債券的條件有哪些?

公開發(fā)行公司債券,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:

1、股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣三千萬(wàn)元,有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣六千萬(wàn)元;

2、累計(jì)債券余額不超過(guò)公司凈資產(chǎn)的百分之四十;

3、最近三年平均可分配利潤(rùn)足以支付公司債券一年的利息;

4、籌集的資金投向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策;

5、債券的利率不超過(guò)國(guó)務(wù)院限定的利率水平;

6、國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他條件。

二、公司債券發(fā)行方式有哪些?

公司債券的發(fā)行方式有三種,即面值發(fā)行,溢價(jià)發(fā)行,折價(jià)發(fā)行。假設(shè)其他條件不變,債券的票面利率高于同期銀行存款利率時(shí),可按超過(guò)債券票面價(jià)值的價(jià)格發(fā)行,稱為溢價(jià)發(fā)行。溢價(jià)是企業(yè)以后各期多付利息而事先得到補(bǔ)償;如果債券的票面利率低于同期銀行存款利率,可按低于債券面值的價(jià)格發(fā)行,稱為折價(jià)發(fā)行。折價(jià)是企業(yè)以后各期少付利息而預(yù)先給投資者補(bǔ)償。如果債券的票面利率與同期銀行存款利率相同,可按票面價(jià)格發(fā)行,稱為面值發(fā)行。溢價(jià)或折價(jià)是發(fā)行債券企業(yè)在債券存續(xù)期內(nèi)對(duì)利息費(fèi)用的一種調(diào)整。

三、公司債券的特點(diǎn)有哪些?

1、風(fēng)險(xiǎn)性較大

債券的還款來(lái)源是公司的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn),但是任何一家公司的未來(lái)經(jīng)營(yíng)都存在很大的不確定性,因此公司債券持有人承擔(dān)著損失利息甚至本金的風(fēng)險(xiǎn)。

2、收益率較高

與風(fēng)險(xiǎn)成正比的原則,要求較高風(fēng)險(xiǎn)的公司債券需提供給債券持有人較高的投資收益。

3、選擇權(quán)

發(fā)行者與持有者之間可以相互給予一定的選擇權(quán)。

4、經(jīng)營(yíng)權(quán)

反映的是債權(quán)關(guān)系,不擁有對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理權(quán),但是可以于股東優(yōu)先享有索取利息和優(yōu)先要求補(bǔ)償和分配剩余資產(chǎn)的權(quán)利。

綜上所述,公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常要融資,辦法也有很多,大型公司可以對(duì)外發(fā)行債券。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī),發(fā)行公司債券必須在注冊(cè)資本、公司未分配利潤(rùn)及融資目的等方面符合條件。公司發(fā)行債券應(yīng)該通過(guò)證券公司承銷,在合同中規(guī)定好到期日及利息。


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