核準所需提交材料

(一)申請材料目錄及要求

《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號--公開發(fā)行公司債券申請文件(2015年修訂)》(證監(jiān)會公告[2015]3號,以下簡稱《準則第24號》)規(guī)定了申請材料目錄及要求，相關規(guī)定如下：

1.申請材料目錄：

募集說明書(申報稿)

募集說明書摘要

發(fā)行人關于本次公司債券發(fā)行的申請與授權文件

發(fā)行人關于本次公司債券發(fā)行的申請報告

發(fā)行人董事會決議、股東會或股東大會決議(或者法律法規(guī)以及公司章程規(guī)定的有權機構決議)

中介機構關于本次公司債券發(fā)行的文件

主承銷商核查意見，主要內(nèi)容應當包括：

(1)發(fā)行人基本情況;

(2)公司債券主要發(fā)行條款;

(3)發(fā)行人是否履行了規(guī)定的內(nèi)部決策程序;

(4)對募集文件真實性、準確性和完整性的核查意見，包括募集文件中與發(fā)行條件相關的內(nèi)容是否符合相關法律法規(guī)及部門規(guī)章規(guī)定的意見;

(5)發(fā)行人存在的主要風險;

(6)主承銷商已按照有關規(guī)定進行盡職調查和審慎核查的承諾;

(7)主承銷商是否履行了內(nèi)核程序，以及內(nèi)核關注的主要問題、解決情況以及內(nèi)核意見;

(8)發(fā)行人是否是地方政府融資平臺公司的核查意見(適用于地方政府及其部門或機構直接或間接控股的發(fā)行人);

(9)中國證監(jiān)會要求的其他內(nèi)容。

核查意見應當由主承銷商法定代表人、債券承銷業(yè)務負責人、內(nèi)核負責人、項目負責人及其他成員簽字，加蓋主承銷商公章并注明簽署日期。

(二)申請材料要求

(1)《準則第24號》規(guī)定的申請文件目錄是對發(fā)行申請文件的最低要求，中國證監(jiān)會根據(jù)審核需要,可以要求發(fā)行人和中介機構補充材料。如果某些材料對發(fā)行人不適用，可不必提供，但應向中國證監(jiān)會作出書面說明。

(2)發(fā)行人不能提供有關文件的原件的，應由發(fā)行人律師提供鑒證意見，或由出文單位蓋章，以保證與原件一致。如原出文單位不再存續(xù)，由承繼其職權的單位或作出撤銷決定的單位出文證明文件的真實性。

所有需要簽名處，均應為簽名人親筆簽名，不得以名章、簽名章等代替。

(3)申請文件的封面和側面應標明“XXX公司公開發(fā)行公司債券申請文件(面向公眾投資者/面向合格投資者)”字樣。

發(fā)行申請文件的扉頁上應標明發(fā)行人董事會秘書或相關負責人以及有關中介機構項目負責人的姓名、電話、傳真及其他有效的聯(lián)系方式。

(4)發(fā)行結束后，發(fā)行人應將募集說明書的電子文件及歷次報送的電子文件匯總報送中國證監(jiān)會備案。

(三)依據(jù)《證券法》，申請人依法履行以下義務

1.第十七條第一款規(guī)定：申請公開發(fā)行公司債券，應當向國務院授權的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構報送下列文件：

(一)公司營業(yè)執(zhí)照;

(二)公司章程;

(三)公司債券募集辦法;

(四)資產(chǎn)評估報告和驗資報告;

(五)國務院授權的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他文件。

2.第二十條第一款規(guī)定：發(fā)行人向國務院證券監(jiān)督管理機構或者國務院授權的部門報送的證券發(fā)行申請文件，必須真實、準確、完整。

公司發(fā)行債券的法律禁忌

1、公開發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。

2、上市公司發(fā)行可轉換為股票的公司債券，除應當符合第一款規(guī)定的條件外，還應當符合本法關于公開發(fā)行股票的條件，并報國務院證券監(jiān)督管理機構核準。

3、申請公開發(fā)行公司債券，應當向國務院授權的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構報送下列文件：

(一)公司營業(yè)執(zhí)照;

(二)公司章程;

(三)公司債券募集辦法;

(四)資產(chǎn)評估報告和驗資報告;

(五)國務院授權的部門或者國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他文件。依照本法規(guī)定聘請保薦人的，還應當報送保薦人出具的發(fā)行保薦書。

4、有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：

(一)前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足;

(二)對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài);

(三)違反本法規(guī)定，改變公開發(fā)行公司債券所募資金的用途。

公司發(fā)行債券有哪些條件

(一)發(fā)行主體

1、具獨立法人地位的股份有限公司和有限責任公司;

2、股份有限公司凈資產(chǎn)≥3000萬人民幣;

3、有限責任公司凈資產(chǎn)≥6000萬人民幣。

(二)資金用途：

1、固定資產(chǎn)投資和技術改造、更新;

2、生產(chǎn)經(jīng)營;

3、償還債務，改善資本結構;

4、支持并購和資產(chǎn)重組等;

5、股票回購。

(三)發(fā)行條件

1、公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策;

2、公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

3、經(jīng)資信評級機構評級，債券信用級別良好;

4、公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定;

5、最近三個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息;

6、本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40%;金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關規(guī)定計算。

主要特點

風險性較大

債券的還款來源是公司的經(jīng)營利潤，但是任何一家公司的未來經(jīng)營都存在很大的不確定性，因此公司債券持有人承擔著損失利息甚至本金的風險。

收益率較高

與風險成正比的原則，要求較高風險的公司債券需提供給債券持有人較高的投資收益。

選擇權

發(fā)行者與持有者之間可以相互給予一定的選擇權。

經(jīng)營權

反映的是債權關系，不擁有對公司的經(jīng)營管理權，但是可以于股東優(yōu)先享有索取利息和優(yōu)先要求補償和分配剩余資產(chǎn)的權利。很多務工人員打工不知道要簽勞動合同，有專家提醒，盡管與用人單位存在事實勞動關系的勞動者，也依法享有勞動保障權利，但是，如果勞動者與用人單位之間沒有簽訂勞動合同，勞動者的權益仍然有可能難以得到全面保護。

律聊網(wǎng)小編提醒大家，在日常生活中，債券都是有一定的風險的，我們要首先對自己進行相應的風險評估，這樣才可以更好的避免風險，如有更多資訊需要可以咨詢律聊網(wǎng)的專業(yè)律師。