商業(yè)匯票貼現(xiàn)

商業(yè)匯票作為匯票的其中之一，是市場(chǎng)中相當(dāng)常見(jiàn)到的，也是交易過(guò)程中相當(dāng)常接觸到的。主要還是涉及到交易客戶(hù)和業(yè)務(wù)流程這兩大塊。

（一）交易客戶(hù)

對(duì)銀行來(lái)講，貼現(xiàn)客戶(hù)應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)，經(jīng)合法注冊(cè)經(jīng)營(yíng)持有效貸款卡，能證明其票據(jù)合法取得，與出票人或者直接前手之間具有真實(shí)貿(mào)易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，能提供與其直接前手之間根據(jù)稅收制度有關(guān)規(guī)定開(kāi)具的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件，在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)，資金往來(lái)正常信譽(yù)良好的企業(yè)法人以及其他組織。

根據(jù)不同的承兌構(gòu)成，銀行在辦理商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票時(shí)應(yīng)采取不同的應(yīng)對(duì)策略，在審查、管理中重點(diǎn)也會(huì)不一樣。商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)更大，時(shí)長(zhǎng)也會(huì)出現(xiàn)被騙票的行為。

辦理商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)，其中請(qǐng)人或承兌人必須按一般風(fēng)險(xiǎn)或貼現(xiàn)申請(qǐng)企業(yè)，銀行可在核定貼現(xiàn)授信額度后，與其簽訂《綜合授信協(xié)議》或《商業(yè)承兌匯票貼貼現(xiàn)協(xié)議》，建立固定的業(yè)務(wù)關(guān)系。商業(yè)承兌匯票承兌人須由銀行認(rèn)定企業(yè)承兌資格，基本塬則是：企業(yè)信用等級(jí)高、或資信優(yōu)良，屬銀行重點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)及符合銀行授信管理規(guī)定的其他企業(yè)。

辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，由于承兌銀行是票據(jù)到期時(shí)的第一付款人，因而必須先確定銀行承兌匯票的承兌行是否在貼現(xiàn)銀行所確定的授信名錄中。如果不在貼現(xiàn)銀行的授信名錄中，無(wú)論貼現(xiàn)申請(qǐng)人實(shí)力有多強(qiáng)，銀行一般也不應(yīng)給予貼現(xiàn)。

（二）業(yè)務(wù)流程

1、客戶(hù)經(jīng)理對(duì)申請(qǐng)人的資格進(jìn)行審查、對(duì)票面和跟單資料進(jìn)行初審、對(duì)貸款卡進(jìn)行審查，確認(rèn)申請(qǐng)人持有的商業(yè)承兌匯票為銀行授信范圍內(nèi)企業(yè)所承兌或商業(yè)承兌匯票持有人已獲得銀行授信、銀行承兌匯票的承兌行在銀行同業(yè)授信范圍內(nèi)。

2、會(huì)計(jì)結(jié)算人員收到匯票后進(jìn)行票據(jù)復(fù)審。經(jīng)鑒別確系假票時(shí)，立即扣留，并通知銀行的檢查保衛(wèi)部門(mén);審查合格的票據(jù)給予收存，并向持票人開(kāi)具收據(jù)。

3、復(fù)審合格后，即辦理查詢(xún)。這個(gè)呢，主要是審查票面的要素。對(duì)他行已經(jīng)審查的票據(jù)應(yīng)向末次查詢(xún)銀行確認(rèn)改行是否已經(jīng)辦理貼現(xiàn)，以防“克隆票”。

4、貼現(xiàn)期限、貼現(xiàn)利率、貼現(xiàn)利息以及實(shí)付貼現(xiàn)金額的確定。

貼現(xiàn)期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，同城算頭不算尾，承兌人在異地的，貼現(xiàn)期限和貼現(xiàn)利息的計(jì)算按有關(guān)規(guī)定另加3天的劃款日期。貼現(xiàn)利率標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)中國(guó)人民銀行有關(guān)于貼現(xiàn)利率的有關(guān)管理規(guī)定，以銀行的價(jià)格承載能力為基礎(chǔ)，并兼顧考慮各地監(jiān)管部門(mén)的實(shí)際監(jiān)督規(guī)定及銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略取向加以確定，同時(shí)，根據(jù)“客戶(hù)細(xì)分、區(qū)別定價(jià)”的塬則，以能否為銀行帶來(lái)綜合性收益，確定每筆業(yè)務(wù)的具體體現(xiàn)利率。

體現(xiàn)利率=票面金額*貼現(xiàn)天數(shù)*日利率

實(shí)付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息(按貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計(jì)算)

5、審批與發(fā)放

(1)報(bào)批材料包括：貼現(xiàn)申請(qǐng)審批書(shū)、查復(fù)書(shū)(包括電話和實(shí)查)、經(jīng)辦人身份證或其他法定證件及其復(fù)印件、與其前手的交易合同，商品貨運(yùn)單以及承兌企業(yè)與銀行簽訂的協(xié)議書(shū)復(fù)印件。

(2)報(bào)批程序。

客戶(hù)經(jīng)理主管部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，主要審核商業(yè)匯票是否真實(shí)、合法，報(bào)批材料是否齊全、合規(guī)。

會(huì)計(jì)結(jié)算人員(或票據(jù)專(zhuān)管員)根據(jù)匯票金額、天數(shù)、利率對(duì)貼現(xiàn)利息和實(shí)付貼現(xiàn)金額進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后再審批書(shū)上簽字。本行有權(quán)審批人進(jìn)行審批。

6、劃款及協(xié)議簽訂。

審批通過(guò)并經(jīng)放款中心進(jìn)行放款審核后，會(huì)計(jì)結(jié)算人員根據(jù)貼現(xiàn)憑證(為人民銀行標(biāo)準(zhǔn)憑證)和貼現(xiàn)票據(jù)核對(duì)利息并進(jìn)行賬務(wù)處理后入庫(kù)保管。入賬時(shí)?？蛻?hù)將匯票背面轉(zhuǎn)讓給銀行，會(huì)計(jì)人員收回開(kāi)出的收?qǐng)?zhí)，并加蓋“作廢”戳記，專(zhuān)門(mén)保管，待款項(xiàng)劃回后銷(xiāo)毀。經(jīng)營(yíng)部門(mén)負(fù)責(zé)與客戶(hù)簽訂貼現(xiàn)協(xié)議。

待辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)堅(jiān)持“先審核后付”的塬則，先收妥利息資金、再支付貼現(xiàn)資金。通過(guò)一般或臨時(shí)辦理貼現(xiàn)的貼付款，塬則上不能直接轉(zhuǎn)給第叁方。

7、后續(xù)工作。

在交易日及到期日收回票據(jù)后，交易文件審查人員將貼現(xiàn)有關(guān)信息按規(guī)定輸入人民銀行信貸登記系統(tǒng)，資料歸檔。

匯票到期前，由會(huì)計(jì)人員在匯票背面背書(shū)欄和委托收款憑證上加蓋規(guī)定印章并由授權(quán)的經(jīng)辦人員簽名或蓋章，注明“委托收款”字樣，匡算郵程以特快專(zhuān)遞方式提前發(fā)出委托收款憑證。

綜合上述，小編整理有關(guān)商業(yè)匯票貼現(xiàn)的相關(guān)內(nèi)容。由此可見(jiàn)，商業(yè)匯票貼現(xiàn)過(guò)程中，不獲得付款的，貼現(xiàn)銀行應(yīng)向其前手追索票款。貼現(xiàn)銀行追索要款時(shí)，可從申請(qǐng)人的存款賬戶(hù)收取票款。更多問(wèn)題，律聊網(wǎng)提供專(zhuān)業(yè)法律咨詢(xún)服務(wù)。