國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司

境內(nèi)上市外資股的規(guī)定

(1995年11月2日國(guó)務(wù)院第37次常務(wù)會(huì)議通過(guò)　1995年12月25日中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第189號(hào)發(fā)布　自發(fā)布之日起施行)

第一條　為了規(guī)范股份有限公司境內(nèi)上市外資股的發(fā)行及交易，保護(hù)投資人的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》)的有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條　經(jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)，股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)可以發(fā)行境內(nèi)上市外資股；但是，擬發(fā)行境內(nèi)上市外資股的面值總額超過(guò)3000萬(wàn)美元的，國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。

前款所稱(chēng)公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，包括以募集方式設(shè)立公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股和公司增加資本發(fā)行境內(nèi)上市外資股。

國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的總額應(yīng)當(dāng)控制在國(guó)家確定的總規(guī)模之內(nèi)。

第三條　公司發(fā)行的境內(nèi)上市外資股，采取記名股票形式，以人民幣標(biāo)明面值，以外幣認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)，在境內(nèi)證券交易所上市交易。

發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司向境內(nèi)投資人發(fā)行的股份(以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)資股)，采取記名股票形式。

第四條　境內(nèi)上市外資股投資人限于：

(一)外國(guó)的自然人、法人和其他組織；

(二)中國(guó)香港、澳門(mén)、臺(tái)灣地區(qū)的自然人、法人和其他組織；

(三)定居在國(guó)外的中國(guó)公民；

(四)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的境內(nèi)上市外資股其他投資人。

境內(nèi)上市外資股投資人認(rèn)購(gòu)、買(mǎi)賣(mài)境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)提供證明其投資人身份和資格的有效文件。

第五條　持有同一種類(lèi)股份的境內(nèi)上市外資股股東與內(nèi)資股股東，依照《公司法》享有同等權(quán)利和履行同等義務(wù)。

公司可以在其公司章程中對(duì)股東行使權(quán)利和履行義務(wù)的特殊事宜，作出具體規(guī)定。

第六條　公司章程對(duì)公司及其股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員具有約束力。

公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有誠(chéng)信和勤勉的義務(wù)。

本條第一款、第二款所稱(chēng)其他高級(jí)管理人員包括公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)和公司章程規(guī)定的其他人員。

第七條　國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)及其監(jiān)督管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì))，依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對(duì)境內(nèi)上市外資股的發(fā)行、交易及相關(guān)活動(dòng)實(shí)施管理和監(jiān)督。

第八條　以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；

(二)符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；

(三)符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定；

(四)發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%；

(五)發(fā)起人出資總額不少于1.5億元人民幣；

(六)擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過(guò)4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15%以上；

(七)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法行為；

(八)改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利；

(九)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

第九條　公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，除應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定第八條第(一)、(二)、(三)項(xiàng)的規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

(一)公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好；

(二)公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣；

(三)公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為；

(四)公司最近3年連續(xù)盈利；原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司，可以連續(xù)計(jì)算；

(五)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。

以發(fā)起方式設(shè)立的公司首次增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，還應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定第八條第(六)項(xiàng)的規(guī)定。

第十條　申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股，按照下列程序辦理：

(一)發(fā)起人或者公司向省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門(mén)提出申請(qǐng)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門(mén)向國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)推薦；

(二)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)會(huì)商國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)選定可以發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司；

(三)被選定的公司將本規(guī)定第十一條、第十二條所列文件提交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核；

(四)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核符合條件的，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)或者依照本規(guī)定第二條第一款的規(guī)定經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，公司方可發(fā)行境內(nèi)上市外資股。

第十一條　以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件：

(一)申請(qǐng)報(bào)告；

(二)發(fā)起人姓名或者名稱(chēng)，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份數(shù)、出資種類(lèi)及驗(yàn)資證明；

(三)發(fā)起人會(huì)議同意公開(kāi)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的決議；

(四)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府批準(zhǔn)設(shè)立公司的文件；

(五)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門(mén)的推薦文件；

(六)公司登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的《企業(yè)名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)通知書(shū)》；

(七)公司章程草案；

(八)招股說(shuō)明書(shū)；

(九)資金運(yùn)用的可行性報(bào)告；所籌資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需要立項(xiàng)審批的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門(mén)同意固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件；

(十)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所審計(jì)的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和有2名以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告；

(十一)經(jīng)2名以上專(zhuān)業(yè)評(píng)估人員及其所在機(jī)構(gòu)簽字、蓋章的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；涉及國(guó)有資產(chǎn)的，還應(yīng)當(dāng)提供國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)出具的確認(rèn)文件及國(guó)有股權(quán)的批準(zhǔn)文件；

(十二)經(jīng)2名以上律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的法律意見(jiàn)書(shū)；

(十三)股票發(fā)行承銷(xiāo)方案和承銷(xiāo)協(xié)議；

(十四)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件。

第十二條　公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送下列文件：

(一)申請(qǐng)報(bào)告；

(二)股東大會(huì)同意公開(kāi)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的決議；

(三)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府同意增資發(fā)行新股的文件；

(四)省、自治區(qū)、直轄市人民政府或者國(guó)務(wù)院有關(guān)企業(yè)主管部門(mén)的推薦文件；

(五)公司登記機(jī)關(guān)頒發(fā)的公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

(六)公司章程；

(七)招股說(shuō)明書(shū)；

(八)資金運(yùn)用的可行性報(bào)告；所籌資金用于固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目需要立項(xiàng)審批的，還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)部門(mén)同意固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的批準(zhǔn)文件；

(九)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所審計(jì)的公司最近3年的財(cái)務(wù)報(bào)告和有2名以上注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所簽字、蓋章的審計(jì)報(bào)告；

(十)經(jīng)2名以上律師及其所在事務(wù)所就有關(guān)事項(xiàng)簽字、蓋章的法律意見(jiàn)書(shū)；

(十一)股票發(fā)行承銷(xiāo)方案和承銷(xiāo)協(xié)議；

(十二)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提供的其他文件。

第十三條　公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股與發(fā)行內(nèi)資股的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月。

第十四條　公司應(yīng)當(dāng)聘用符合國(guó)家規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所，對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)或者復(fù)核。

第十五條　公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)報(bào)告。

公司向境內(nèi)上市外資股投資人披露的財(cái)務(wù)報(bào)告，按照其他國(guó)家或者地區(qū)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)差異作出說(shuō)明。

第十六條　發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司應(yīng)當(dāng)依法向社會(huì)公眾披露信息，并在其公司章程中對(duì)信息披露的地點(diǎn)、方式等事宜作出具體規(guī)定。

第十七條　發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司的信息披露文件，以中文制作；需要提供外文譯本的，應(yīng)當(dāng)提供一種通用的外國(guó)語(yǔ)言文本。中文文本、外文文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

第十八條　公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托中國(guó)人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷(xiāo)商或者主承銷(xiāo)商之一。

第十九條　發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司，應(yīng)當(dāng)在具有經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)銀行開(kāi)立外匯帳戶(hù)。公司開(kāi)立外匯帳戶(hù)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定辦理。

承銷(xiāo)境內(nèi)上市外資股的主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在承銷(xiāo)協(xié)議約定的期限內(nèi)，將所籌款項(xiàng)劃入發(fā)行境內(nèi)上市外資股的公司的外匯帳戶(hù)。

第二十條　境內(nèi)上市外資股股票的代理買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)由中國(guó)人民銀行依法批準(zhǔn)設(shè)立并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)辦理。

第二十一條　境內(nèi)上市外資股股東可以委托代理人代為行使其股東權(quán)利；代理人代行股東權(quán)利時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供證明其代理資格的有效文件。

第二十二條　境內(nèi)上市外資股的權(quán)益擁有人，可以將其股份登記在名義持有人名下。

境內(nèi)上市外資股的權(quán)益擁有人應(yīng)當(dāng)依法披露其持股變動(dòng)信息。

第二十三條　境內(nèi)上市外資股的交易、保管、清算交割、過(guò)戶(hù)和登記，應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)以及國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

第二十四條　經(jīng)國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)批準(zhǔn)，境內(nèi)上市外資股或者其派生形式可以在境外流通轉(zhuǎn)讓。

前款所稱(chēng)派生形式，是指股票的認(rèn)股權(quán)憑證和境外存股憑證。

第二十五條　公司向境內(nèi)上市外資股股東支付股利及其他款項(xiàng)，以人民幣計(jì)價(jià)和宣布，以外幣支付。公司所籌集的外幣資本金的管理和公司支付股利及其他款項(xiàng)所需的外幣，按照國(guó)家有關(guān)外匯管理的規(guī)定辦理。

公司章程規(guī)定由其他機(jī)構(gòu)代為兌換外幣并付給股東的，可以按照公司章程的規(guī)定辦理。

第二十六條　境內(nèi)上市外資股的股利和其他收益依法納稅后，可以匯出境外。

第二十七條　國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)可以根據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則。

第二十八條　本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。中國(guó)人民銀行、上海市人民政府1991年11月22日發(fā)布的《上海市人民幣特種股票管理辦法》，中國(guó)人民銀行、深圳市人民政府1991年12月5日發(fā)布的《深圳市人民幣特種股票管理暫行辦法》同時(shí)廢止。