高利轉(zhuǎn)貸、貸款詐騙兩個(gè)罪需具備特定的目的要求，因此，在實(shí)踐中出現(xiàn)了采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的方法騙取貸款，但卻沒有非法占有目的和高利轉(zhuǎn)貸目的的行為，導(dǎo)致這樣的行為無法被追究刑事責(zé)任。《刑法修正案（六）》增加了騙取貸款罪后，解決了上述行為不能被刑事追究的問題。

高利轉(zhuǎn)貸罪和貸款詐騙罪主觀上都要求有特定的行為目的，但騙取貸款罪主觀并無特殊目的要求，只要行為人采用欺騙的手段獲得貸款，并給銀行造成重大損失。

高利轉(zhuǎn)貸罪的行為是套取，騙取貸款罪的行為是騙取，而貸款詐騙罪的行為是詐騙，這里的套取、騙取、詐騙有沒有區(qū)別？首先，三者都具有騙的性質(zhì)，即虛構(gòu)事實(shí)事實(shí)、隱瞞真相。貸款詐騙罪中的詐騙行為是指以非法占有為目的的虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的行為；高利轉(zhuǎn)貸罪要求行為人必須具有高利轉(zhuǎn)貸的目的，也就是說行為人在貸款前就具有了要使用貸款轉(zhuǎn)貸牟利的企圖。行為人為了掩蓋其高利轉(zhuǎn)貸的意圖，必定要編造貸款的用途，這里也就必然要有虛構(gòu)事實(shí)事實(shí)、隱瞞真相的行為，套取也是一種欺騙行為；騙取即用欺騙的方式取得，只要是以虛構(gòu)事實(shí)、事實(shí)隱瞞真相的方式獲取都可稱之為騙取，騙取貸款罪中的騙取行為包括詐騙行為也包括套取行為。

《刑法修正案（六）》出臺(tái)之前，由于高利轉(zhuǎn)貸罪和貸款詐騙罪主觀上都要求行為人具有特定的目的，因此不會(huì)存在競(jìng)合的關(guān)系。2006 年《刑法修正案（六）》增加了騙取貸款罪后，由于前兩罪客觀行為也都具有欺騙的手段，因而造成了它們之間的競(jìng)合關(guān)系。

從三罪的構(gòu)成要件來看，兩個(gè)目的犯，一個(gè)故意犯。由于騙取貸款罪主觀上并無特定目的的限制，只要客觀上騙取了金融機(jī)構(gòu)的貸款，造成法定的危害結(jié)果即可構(gòu)成。因此該罪在主觀方面可以包容高利轉(zhuǎn)貸罪和貸款詐騙罪的主觀要求；從客觀方面來看，騙取貸款罪中的騙取行為涵蓋了高利轉(zhuǎn)貸中的套取行為和貸款詐騙中的詐騙行為，因而也存在著包容的關(guān)系；在結(jié)果方面看，騙取貸款罪要求給銀行等金融機(jī)構(gòu)帶來重大損失，高利轉(zhuǎn)貸罪要求行為人違法所得數(shù)額較大，貸款詐騙罪要求詐騙數(shù)額較大，在后兩罪具備數(shù)額要件的同時(shí)也有可能給銀行帶來重大的損失。

因此，在某些場(chǎng)合騙取貸款罪與高利轉(zhuǎn)貸罪、貸款詐騙罪存在競(jìng)合關(guān)系。從法條競(jìng)合關(guān)系來看，一般出現(xiàn)最多的競(jìng)合是特別法與普通法的競(jìng)合，重法和輕法的競(jìng)合。從兩罪的犯罪構(gòu)成來看，在競(jìng)合的情況下騙取貸款罪可以包容高利轉(zhuǎn)貸罪，此時(shí)兩者又形成了普通法和特別法的關(guān)系。

貸款詐騙罪要求以非法占有為目的，而騙取貸款罪只要求故意，所以在主觀要件上后者包容前者?？陀^上騙取行為又包容詐騙行為，因此貸款詐騙罪可以看成是騙取貸款罪的特別法。當(dāng)兩罪發(fā)生競(jìng)合時(shí)完全可以按照特別法優(yōu)先于普通法的原則處理。

高利轉(zhuǎn)貸罪的特點(diǎn)在于套取貸款轉(zhuǎn)貸牟利。一般情況下目的犯中的犯罪目的，產(chǎn)生于客觀行為之前或行為之時(shí)，對(duì)于產(chǎn)生在客觀行為之后的犯罪目的能否認(rèn)定構(gòu)成犯罪，要先確定行為人有沒有套取行為，即獲得貸款的手段是否合法，若獲得貸款手段合法，只是在后期產(chǎn)生了高利轉(zhuǎn)貸的意圖，不應(yīng)構(gòu)成犯罪。

對(duì)于合法獲得貸款后非法利用貸款的行為沒有規(guī)定為犯罪，高利轉(zhuǎn)貸罪表現(xiàn)為套取貸款、高利轉(zhuǎn)貸，這兩行為缺一不可。合法取得貸款后又高利轉(zhuǎn)貸的，由于沒有套取行為，因此不符合本罪的客觀要件。

若先前行為人采取欺騙的手段獲得貸款，但獲得貸款不是為了高利轉(zhuǎn)貸而是為了獲得經(jīng)營(yíng)資金以用來持續(xù)生產(chǎn)等目的，而由于客觀條件的變化，如工廠倒閉等原因?qū)@得貸款又高利轉(zhuǎn)貸的行為，在《刑法修正案（六）》出臺(tái)之前不構(gòu)成犯罪。2006 年《刑法修正案（六）》之后這種行為就有可能構(gòu)成騙取貸款罪。騙取貸款罪主觀上并無特殊目的，客觀上只要有騙取的行為，結(jié)果造成銀行重大損失即可構(gòu)成，因此，結(jié)果要件是判斷能否構(gòu)成犯罪的關(guān)鍵。

2001 年《全國(guó)法院審理金融犯罪案件工作座談會(huì)紀(jì)要》指出：“對(duì)于合法取得貸款后，沒有按規(guī)定的用途使用貸款，到期沒有歸還貸款的，不能以貸款詐騙罪定罪處罰。對(duì)于確有證據(jù)證明行為人不具有非法占有的目的，因不具備貸款的條件而采取了欺騙手段獲取貸款，案發(fā)時(shí)有能力履行還貸義務(wù)，或者案發(fā)時(shí)不能歸還貸款是因?yàn)橐庵疽酝獾脑?，如因?jīng)營(yíng)不善、被騙、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，不應(yīng)以貸款詐騙罪定罪處罰。”

因此，對(duì)于合法取得貸款后，到期無法還貸的，即使事后產(chǎn)生了非法占有的目的，仍不能以貸款詐騙罪定罪處罰，但對(duì)于采用欺騙手段獲得貸款后產(chǎn)生非法占有目的，是否構(gòu)成貸款詐騙罪？《紀(jì)要》規(guī)定：“對(duì)于行為人通過詐騙的方法非法獲取資金，造成數(shù)額較大資金不能歸還，并具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為具有非法占有的目的…”《紀(jì)要》采用事后推定的方法予以確認(rèn)非法占有的目的。

綜上，騙取貸款罪是高利轉(zhuǎn)貸罪與貸款詐騙罪的一個(gè)刑法上的修補(bǔ)，防止沒有高利轉(zhuǎn)貸目的和非法占有目的的騙取銀行貸款，造成銀行資金損失的行為無法被追究。高利轉(zhuǎn)貸罪是騙取貸款罪的特別法，貸款詐騙罪也是騙取貸款罪的特別法，具有高利轉(zhuǎn)貸目的的騙取貸款，構(gòu)成高利轉(zhuǎn)貸罪；具有非法占有目的的騙取貸款，構(gòu)成貸款詐騙罪。