過了180天未認(rèn)證，是沒法抵扣也沒法沖紅的。

1、數(shù)額小，就沒必要計較了。
直接把增值稅專用發(fā)票當(dāng)增值稅普通發(fā)票用了，價稅合計的計入成本、費用就是了。

2、數(shù)額大的，又有客觀原因的，聯(lián)系稅務(wù)局吧。
然后一層層往上報到國稅總局，等總局比對完數(shù)據(jù)后，才能抵扣。

參考《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號）

超過認(rèn)證期沒有認(rèn)證的發(fā)票，連同價款、稅金一并計入材料成本
借：原材料
貸：銀行存款、應(yīng)付賬款等

已經(jīng)做分錄入賬的超過認(rèn)證期沒有認(rèn)證的發(fā)票做進項稅額轉(zhuǎn)出處理
借：原材料
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

增值稅專用發(fā)票超過180天未認(rèn)證，只能作為普通發(fā)票入賬了，也就是稅金方面要記入存貨的成本。
超期未認(rèn)證會計分錄： 借：庫存商品 貸：銀行存款

只能作為普通發(fā)票入帳了。

借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅金-待抵扣進項稅額

假如有正當(dāng)?shù)睦碛?br>可以向稅局申請延期認(rèn)證
稅局經(jīng)過層層審批同意后
就可以繼續(xù)認(rèn)證抵扣了

按照規(guī)定只能全額入賬，已經(jīng)申報的退稅需要向稅局說明調(diào)整
或者看公司和稅局關(guān)系怎么樣，看能否給個開具紅字的通知

逾期沒抵扣(逾期沒抵扣勾選什么意思)

增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機關(guān)辦理認(rèn)證或申請稽核比對，并在通過的次月申報抵扣進項稅額，否則即視為逾期發(fā) 票?！　　秶叶悇?wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號）規(guī)定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運輸業(yè)統(tǒng)一發(fā) 票?！　≡撐募鞔_對于增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核、逐級上報，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后......

關(guān)于增值稅專用發(fā)票逾期(增值稅發(fā)票逾期是什么意思)

你沒有盡到提醒義務(wù)，所謂特殊情況特殊辦理，由于一般是月底簽字，不知道你們財務(wù)是不是月底才一起認(rèn)證。還有，怎么發(fā)票3月16日開了，怎么你8月31日才拿到？采購員也有責(zé)任。增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個可以嗎如果增值稅專用發(fā)票已超過認(rèn)證期限，這個是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進項稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。具體規(guī)定如下。增值稅扣稅憑證抵扣期限在《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009......

增值稅專用發(fā)票認(rèn)證(增值稅專用發(fā)票認(rèn)證是什么意思)

增值稅專用發(fā)票稅率一般有以下幾種： 17%：一般納稅人銷售貨物或提供勞務(wù)，租賃服務(wù)。（除下面特殊的外） 13%：銷售糧食、食用植物油、自來水、暖氣、冷氣、熱氣、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭制品、圖書、報紙、雜志、飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜、農(nóng)機（不包括農(nóng)機零部件） 11%：一般納稅人提供運輸服務(wù)、基礎(chǔ)電信服務(wù) 6%：其他現(xiàn)代服務(wù)業(yè) 3%：簡易辦法征收的項目 0%：銷售特定0稅率的貨物或提供服務(wù)（例如出口貨物） 擴展資料： 增值稅專用發(fā)票必須按下列規(guī)定開具： 1、項目填寫齊全，全部聯(lián)次一......