企業(yè)債券管理條例

(1993年8月2日中華人民共和國國務院令第121號發(fā)布　根據2011年1月8日《國務院關于廢止和修改部分行政法規(guī)的決定》修訂)

第一章　總則

第一條　為了加強對企業(yè)債券的管理，引導資金的合理流向，有效利用社會閑散資金，保護投資者的合法權益，制定本條例。

第二條　本條例適用于中華人民共和國境內具有法人資格的企業(yè)(以下簡稱企業(yè))在境內發(fā)行的債券。但是，金融債券和外幣債券除外。

除前款規(guī)定的企業(yè)外，任何單位和個人不得發(fā)行企業(yè)債券。

第三條　企業(yè)進行有償籌集資金活動，必須通過公開發(fā)行企業(yè)債券的形式進行。但是，法律和國務院另有規(guī)定的除外。

第四條　發(fā)行和購買企業(yè)債券應當遵循自愿、互利、有償的原則。

第二章　企業(yè)債券

第五條　本條例所稱企業(yè)債券，是指企業(yè)依照法定程序發(fā)行、約定在一定期限內還本付息的有價證券。

第六條　企業(yè)債券的票面應當載明下列內容：

(一)企業(yè)的名稱、住所；

(二)企業(yè)債券的面額；

(三)企業(yè)債券的利率；

(四)還本期限和方式；

(五)利息的支付方式；

(六)企業(yè)債券發(fā)行日期和編號；

(七)企業(yè)的印記和企業(yè)法定代表人的簽章；

(八)審批機關批準發(fā)行的文號、日期。

第七條　企業(yè)債券持有人有權按照約定期限取得利息、收回本金，但是無權參與企業(yè)的經營管理。

第八條　企業(yè)債券持有人對企業(yè)的經營狀況不承擔責任。

第九條　企業(yè)債券可以轉讓、抵押和繼承。

第三章　企業(yè)債券的管理

第十條　國家計劃委員會會同中國人民銀行、財政部、國務院證券委員會擬訂全國企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模和規(guī)模內的各項指標，報國務院批準后，下達各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府和國務院有關部門執(zhí)行。

未經國務院同意，任何地方、部門不得擅自突破企業(yè)債券發(fā)行的年度規(guī)模，并不得擅自調整年度規(guī)模內的各項指標。

第十一條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須按照本條例的規(guī)定進行審批；未經批準的，不得擅自發(fā)行和變相發(fā)行企業(yè)債券。

中央企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行會同國家計劃委員會審批；地方企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，由中國人民銀行省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市分行會同同級計劃主管部門審批。

第十二條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：

(一)企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求；

(二)企業(yè)財務會計制度符合國家規(guī)定；

(三)具有償債能力；

(四)企業(yè)經濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；

(五)所籌資金用途符合國家產業(yè)政策。

第十三條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當制訂發(fā)行章程。

發(fā)行章程應當包括下列內容：

(一)企業(yè)的名稱、住所、經營范圍、法定代表人；

(二)企業(yè)近3年的生產經營狀況和有關業(yè)務發(fā)展的基本情況；

(三)財務報告；

(四)企業(yè)自有資產凈值；

(五)籌集資金的用途；

(六)效益預測；

(七)發(fā)行對象、時間、期限、方式；

(八)債券的種類及期限；

(九)債券的利率；

(十)債券總面額；

(十一)還本付息方式；

(十二)審批機關要求載明的其他事項。

第十四條　企業(yè)申請發(fā)行企業(yè)債券，應當向審批機關報送下列文件：

(一)發(fā)行企業(yè)債券的申請書；

(二)營業(yè)執(zhí)照；

(三)發(fā)行章程；

(四)經會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告；

(五)審批機關要求提供的其他材料。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產投資，按照國家有關規(guī)定需要經有關部門審批的，還應當報送有關部門的審批文件。

第十五條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券應當公布經審批機關批準的發(fā)行章程。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，可以向經認可的債券評信機構申請信用評級。

第十六條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面額不得大于該企業(yè)的自有資產凈值。

第十七條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券用于固定資產投資的，依照國家有關固定資產投資的規(guī)定辦理。

第十八條　企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

第十九條　任何單位不得以下列資金購買企業(yè)債券：

(一)財政預算撥款；

(二)銀行貸款；

(三)國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金。

辦理儲蓄業(yè)務的機構不得將所吸收的儲蓄存款用于購買企業(yè)債券。

第二十條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應當按照審批機關批準的用途，用于本企業(yè)的生產經營。

企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金不得用于房地產買賣、股票買賣和期貨交易等與本企業(yè)生產經營無關的風險性投資。

第二十一條　企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券，應當由證券經營機構承銷。

證券經營機構承銷企業(yè)債券，應當對發(fā)行債券的企業(yè)的發(fā)行章程和其他有關文件的真實性、準確性、完整性進行核查。

第二十二條　企業(yè)債券的轉讓，應當在經批準的可以進行債券交易的場所進行。

第二十三條　非證券經營機構和個人不得經營企業(yè)債券的承銷和轉讓業(yè)務。

第二十四條　單位和個人所得的企業(yè)債券利息收入，按照國家規(guī)定納稅。

第二十五條　中國人民銀行及其分支機構和國家證券監(jiān)督管理機構，依照規(guī)定的職責，負責對企業(yè)債券的發(fā)行和交易活動，進行監(jiān)督檢查。

第四章　法律責任

第二十六條　未經批準發(fā)行或者變相發(fā)行企業(yè)債券的，以及未通過證券經營機構發(fā)行企業(yè)債券的，責令停止發(fā)行活動，退還非法所籌資金，處以相當于非法所籌資金金額5%以下的罰款。

第二十七條　超過批準數額發(fā)行企業(yè)債券的，責令退還超額發(fā)行部分或者核減相當于超額發(fā)行金額的貸款額度，處以相當于超額發(fā)行部分5%以下的罰款。

第二十八條　超過本條例第十八條規(guī)定的最高利率發(fā)行企業(yè)債券的，責令改正，處以相當于所籌資金金額5%以下的罰款。

第二十九條　用財政預算撥款、銀行貸款或者國家規(guī)定不得用于購買企業(yè)債券的其他資金購買企業(yè)債券的，以及辦理儲蓄業(yè)務的機構用所吸收的儲蓄存款購買企業(yè)債券的，責令收回該資金，處以相當于所購買企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十條　未按批準用途使用發(fā)行企業(yè)債券所籌資金的，責令改正，沒收其違反批準用途使用資金所獲收益，并處以相當于違法使用資金金額5%以下的罰款。

第三十一條　非證券經營機構和個人經營企業(yè)債券的承銷或者轉讓業(yè)務的，責令停止非法經營，沒收非法所得，并處以承銷或者轉讓企業(yè)債券金額5%以下的罰款。

第三十二條　本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條規(guī)定的處罰，由中國人民銀行及其分支機構決定。

第三十三條　對有本條例第二十六條、第二十七條、第二十八條、第二十九條、第三十條、第三十一條所列違法行為的單位的法定代表人和直接責任人員，由中國人民銀行及其分支機構給予警告或者處以1萬元以上10萬元以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十四條　地方審批機關違反本條例規(guī)定，批準發(fā)行企業(yè)債券的，責令改正，給予通報批評，根據情況相應核減該地方企業(yè)債券的發(fā)行規(guī)模。

第三十五條　企業(yè)債券監(jiān)督管理機關的工作人員玩忽職守、徇私舞弊的，給予行政處分；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第三十六條　發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)違反本條例規(guī)定，給他人造成損失的，應當依法承擔民事賠償責任。

第五章　附則

第三十七條　企業(yè)發(fā)行短期融資券，按照中國人民銀行有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條　本條例由中國人民銀行會同國家計劃委員會解釋。

第三十九條　本條例自發(fā)布之日起施行。1987年3月27日國務院發(fā)布的《企業(yè)債券管理暫行條例》同時廢止。