增值稅一般納稅人取得合法有效的增值稅扣稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證或申請稽核比對，并在通過的次月申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，否則即視為逾期發(fā) 票。

　　《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2011年第50號）規(guī)定，增值稅扣稅憑證，包括增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和公路內(nèi)河貨物運(yùn)輸業(yè)統(tǒng)一發(fā) 票。

　　該文件明確“對于增值稅一般納稅人發(fā)生真實(shí)交易但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報(bào)，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項(xiàng)稅額。
”客觀原因包括如下類型：

　?。ㄒ唬┮蜃匀粸?zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期；

　　（二）增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期；

　?。ㄈ┯嘘P(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報(bào)義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時(shí)處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

　　（四）買賣雙方因經(jīng)濟(jì)糾紛，未能及時(shí)傳遞增值稅扣稅憑證，或者納稅人變更納稅地點(diǎn)，注銷舊戶和重新辦理稅務(wù)登記的時(shí)間過長，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

　?。ㄎ澹┯捎谄髽I(yè)辦稅人員傷亡、突發(fā)危重疾病或者擅自離職，未能辦理交接手續(xù)，導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期；

　?。﹪叶悇?wù)總局規(guī)定的其他情形。

　　上述逾期未抵扣增值稅扣稅憑證針對的是2007年1月1日以后開具的增值稅專用發(fā) 票、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā) 票。
該企業(yè)丟失發(fā) 票屬于增值稅專用發(fā) 票，符合該項(xiàng)條款要求。

現(xiàn)在專用發(fā)票的抵扣期限已經(jīng)很長了，一旦形成逾期未抵扣，再申請抵扣是很難批下來的。

要么以價(jià)稅合計(jì)入成本，也就是不能抵扣了，要么和對方公司溝通開紅字發(fā)票后重開一張
一般來說都是價(jià)稅合計(jì)入成本，因?yàn)楹笳邷贤]幾個(gè)企業(yè)會答應(yīng)。
試試溝通吧，如果發(fā)票是16年開的那就更難了，跨年紅字賬面處理不好處理。

稅務(wù)機(jī)關(guān)同意抵扣后直接認(rèn)證、抵扣就完了，次月初申報(bào)增值稅時(shí)減除允許抵扣的稅額即可。

第一個(gè)問題，你說的沒有錯(cuò)。

第二個(gè)問題，不麻煩，一個(gè)企業(yè)時(shí)常有申請開具紅字發(fā)票的現(xiàn)象，在申請單上寫明原因即可，不要什么證據(jù)。

收到增值稅專用發(fā)票必需在限定期限內(nèi)認(rèn)證，否則不以抵扣。
如沒認(rèn)抵扣會計(jì)處理：借：原材料/生產(chǎn)成本 貸：應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)稅

逾期未抵扣是購貨方出現(xiàn)的失誤，與你公司無關(guān)。
按規(guī)定是不允許重新開具的。

對方將發(fā)票聯(lián)寄回來也不能重新開具，因?yàn)槟闵倭艘宦?lián)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在做稅務(wù)檢查是要罰你的。

如果你想幫他們的話，可以讓對方盡快在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局備案，說明抵扣聯(lián)丟失，工作失誤，求的稅務(wù)同意，以發(fā)票聯(lián)手工輸入進(jìn)行抵扣。
當(dāng)然按照發(fā)票金額不同，市、省、國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的審批權(quán)限是不同的。

逾期進(jìn)口增值稅還能抵扣嗎(逾期進(jìn)口增值稅還能抵扣嗎現(xiàn)在)

國稅函[2004]128號《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書和廢舊物資發(fā)票管理有關(guān)問題的通知》中的附件1《海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稽核辦法》第三條規(guī)定：增值稅一般納稅人取得的2004年2月1日以后開具的海關(guān)完稅憑證，應(yīng)當(dāng)在開具之日起90天后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，愈期不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。 根據(jù)上面規(guī)定，你企業(yè)必須在90天內(nèi)抵扣，最晚在開票之日起滿90天后的第一個(gè)納稅申報(bào)期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)抵扣，增值稅納稅申報(bào)時(shí)要報(bào)送通過通用稅務(wù)數(shù)據(jù)采集軟件采集的電子抵......

關(guān)于增值稅專用發(fā)票逾期(增值稅發(fā)票逾期是什么意思)

你沒有盡到提醒義務(wù)，所謂特殊情況特殊辦理，由于一般是月底簽字，不知道你們財(cái)務(wù)是不是月底才一起認(rèn)證。還有，怎么發(fā)票3月16日開了，怎么你8月31日才拿到？采購員也有責(zé)任。增值稅發(fā)票逾期了怎么辦，我看你回答過可以開紅字。這個(gè)可以嗎如果增值稅專用發(fā)票已超過認(rèn)證期限，這個(gè)是無法再開具紅字專用發(fā)票的，只能把原先這17%進(jìn)項(xiàng)稅額全部記入到成本里去才行的；這樣也就是相當(dāng)于損失了0.17的稅額了。具體規(guī)定如下。增值稅扣稅憑證抵扣期限在《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關(guān)問題的通知》（國稅函〔2009......

關(guān)于逾期增值稅抵扣(關(guān)于逾期增值稅抵扣的說明)

逾期未抵扣是購貨方出現(xiàn)的失誤，與你公司無關(guān)。按規(guī)定是不允許重新開具的。對方將發(fā)票聯(lián)寄回來也不能重新開具，因?yàn)槟闵倭艘宦?lián)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在做稅務(wù)檢查是要罰你的。如果你想幫他們的話，可以讓對方盡快在當(dāng)?shù)囟悇?wù)局備案，說明抵扣聯(lián)丟失，工作失誤，求的稅務(wù)同意，以發(fā)票聯(lián)手工輸入進(jìn)行抵扣。當(dāng)然按照發(fā)票金額不同，市、省、國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的審批權(quán)限是不同的。逾期增值稅抵扣一般情況增值稅專用發(fā)票超過認(rèn)證期了，入賬時(shí)直接入成本即可，不需要認(rèn)證。特殊情況除外。如果是符合相關(guān)條件的還是可以認(rèn)證抵扣的，如下：一、可繼續(xù)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)......